專票紅沖情形

納稅人取得專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的，需要開具紅字專用發(fā)票。

已經(jīng)被購(gòu)買方認(rèn)證過的、已經(jīng)匯總上傳的、跨月的增值稅專用發(fā)票不能進(jìn)行作廢了，只能進(jìn)行增值稅專用發(fā)票紅沖。增值稅專用發(fā)票紅沖流程共兩個(gè)部分，先開具“增值稅專用發(fā)票紅字信息表”，上傳審核通過后再根據(jù)“紅字增值稅專用發(fā)票信息表”開具“增值稅專用發(fā)票負(fù)數(shù)發(fā)票”。

專票紅沖流程

第一種情形：購(gòu)買方?jīng)]有進(jìn)行發(fā)票認(rèn)證的，紅字信息表和紅字發(fā)票均由銷售方開具。1、開具紅字信息表，銷售方登錄開票軟件，點(diǎn)擊【發(fā)票管理】-【紅字信息表】-【增值稅專用發(fā)票紅字信息表填開】

根據(jù)實(shí)際情況選擇理由后，選擇“銷售方申請(qǐng)”，選擇發(fā)票種類，并填寫對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼、號(hào)碼和發(fā)票填開日期，點(diǎn)擊【下一步】

如果數(shù)據(jù)庫(kù)中有對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票，進(jìn)入信息表填開界面（如果沒有可以先進(jìn)行發(fā)票修復(fù)。數(shù)據(jù)庫(kù)中無對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息的，銷方信息自動(dòng)帶出不可修改，其他信息也可以進(jìn)行手工填寫），確認(rèn)無誤后，點(diǎn)擊【上傳】即可。

2、下載審核通過的紅字信息表，點(diǎn)擊【發(fā)票管理】-【紅字發(fā)票管理】-【增值稅發(fā)票紅字信息表審核下載】

選擇“日期”和“傳出路徑（推薦選擇桌面）”，點(diǎn)擊【下載】（注意：下載后不要打開xml信息表文件，直接使用即可）。

3、開具紅字發(fā)票，點(diǎn)擊【發(fā)票管理】-【負(fù)數(shù)發(fā)票填開】-【增值稅專用發(fā)票負(fù)數(shù)】，選擇紅字信息表文件路徑（導(dǎo)入xml信息表文件），點(diǎn)擊【確定】

系統(tǒng)自動(dòng)跳轉(zhuǎn)發(fā)票開具界面，帶出信息表內(nèi)容（發(fā)票備注欄出現(xiàn)：對(duì)應(yīng)紅字信息表編號(hào)*********）

點(diǎn)擊【開具并打印】，如果是電子發(fā)票，點(diǎn)擊【開具】，即可完成增值稅（電子）專用發(fā)票紅沖。

第二種情形：購(gòu)買方已經(jīng)進(jìn)行發(fā)票認(rèn)證的，紅字信息表由購(gòu)買方開具，紅字發(fā)票由銷售方開具。1、購(gòu)買方登錄開票軟件，點(diǎn)擊【發(fā)票管理】-【紅字信息表】-【增值稅專用發(fā)票紅字信息表填開】

選擇“購(gòu)買申請(qǐng)”，且選擇“已抵扣”，點(diǎn)擊【下一步】

進(jìn)入填開界面，手動(dòng)填寫需要紅沖的藍(lán)字發(fā)票信息，其中數(shù)量、金額、稅額填寫負(fù)數(shù)，確認(rèn)無誤后點(diǎn)擊【上傳】。

2、下載審核通過的紅字信息表，購(gòu)買方或者銷售方登錄開票軟件，點(diǎn)擊【發(fā)票管理】-【紅字發(fā)票管理】-【增值稅發(fā)票紅字信息表審核下載】

選擇“日期”和“傳出路徑（推薦選擇桌面）”，點(diǎn)擊【下載】（注意：下載后不要打開xml信息表文件，直接使用即可）。

3、開具紅字發(fā)票，銷售方在開票軟件中點(diǎn)擊【發(fā)票管理】-【負(fù)數(shù)發(fā)票填開】-【增值稅專用發(fā)票負(fù)數(shù)】，選擇紅字信息表文件路徑（導(dǎo)入xml信息表文件），點(diǎn)擊【確定】

系統(tǒng)自動(dòng)跳轉(zhuǎn)發(fā)票開具界面，帶出信息表內(nèi)容（發(fā)票備注欄出現(xiàn)：對(duì)應(yīng)紅字信息表編號(hào)*********）

點(diǎn)擊【開具并打印】，如果是電子發(fā)票，點(diǎn)擊【開具】，即可完成增值稅（電子）專用發(fā)票紅沖。

特別聲明：票財(cái)稅一體化的所有文章要么是自己原創(chuàng)寫作的，要么就是經(jīng)過審核后分享的文章。所有的文章均僅僅作為參考學(xué)習(xí)之用，絕對(duì)不是大家辦稅的依據(jù)，票財(cái)稅一體化是供納稅人朋友學(xué)習(xí)交流的平臺(tái)，有問題歡迎留言討論，共同進(jìn)步。如有侵權(quán)，請(qǐng)聯(lián)系刪除。